Le prévisionnel d’exploitation est un outil incontournable qui permet notamment de mesurer la rentabilité d’un projet de création ou de reprise d’une activité en déterminant son besoin en financement et en évaluant son équilibre financier.

Il se construit sur la base d’éléments prouvés et vérifiés. Il comporte de nombreux tableaux financiers parmi lesquels : le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel, le plan de trésorerie, le plan de financement et le calcul d’indicateurs financiers.

Le budget de trésorerie est un est un tableau de données prévisionnelles qui a pour but d’anticiper des problématiques de trésorerie, sur une période donnée. Des mesures préventives et correctives peuvent ainsi être mises en place. Fréquemment utilisé par les entreprises en cours de création, ces prévisionnels permettent :

  • Une amélioration de la communication entre partenaires financiers
  • Une mesure de la performance
  • Une identification des causes d’une trésorerie négative
  • Une anticipation des difficultés de trésorerie
  • Une décision sur les actions correctrice pour résoudre les difficultés de trésorerie